Открыть Закрытый паевой инвестиционный фонд ЗПИФ
Главная » Инвестиции » ЗПИФ » Открыть Закрытый паевой инвестиционный фонд ЗПИФ

Открыть Закрытый паевой инвестиционный фонд ЗПИФ

Предлагаем инструмент для среднего и крупного бизнеса позволяющий оптимизировать налог на прибыль и сохранность бизнеса.

Этим инструментом является организация Паевой инвестиционный фонд– имущественный комплекс без образования юридического лица.

ЗПИФ (закрытый паевой инвестиционный фонд) предоставляет инвесторам ряд преимуществ: налоговую оптимизацию, конфиденциальность информации о владельцах, многоступенчатую защиту. Управляет ЗПИФ управляющая компания с лицензией от ЦБ РФ, на основании договора доверительного управления. Учредитель фонда сохраняет полный контроль над фондом через участие в инвестиционном комитете.

У пайщиков есть право общей долевой собственности на имущество ЗПИФ (недвижимость, ценные бумаги, доли в ООО и т.д.). Активы вносимые в ЗПИФ не переходят в собственность Управляющей компании ЗПИФ, УК только управляет активами. При этом деятельность управляющей компании полностью контролируется ЦБ РФ. У инвесторов тоже есть возможность контролировать принятие ключевых решений в отношении активов через инвестиционный комитет.

Преимущества открытия ЗПИФ

Наша компания поможет открыть закрытый паевой инвестиционный фонд, это позволит вам пользоваться лседющими преимуществами:

Консолидация активов в едином фонде

ЗПИФ позволяет объединить практически любые разнообразные активы.

Оптимизация налога на прибыль и НДФЛ

Особый режим налогообложения - налог на прибыль 0%, который позволяет реинвестировать вашу прибыль без налога на прибыль и уплаты НДФЛ.

Конфиденциальность

Информация о пайщиках, учредителях, инвесторах закрыта и не числится ни в каких открытых реестрах.

Защита активов

Имущество ЗПИФ обособлено от имущества учредителей, управляющей компании, инвесторов. Многоступенчатая защита активов. Лучшая защита от рейдеров.

Единый центр аккумулирования прибыли

Прибыль копится в ЗПИФ, не облагается налогом на прибыль, перераспределится в виде займов либо приобретаемого имущества.

Выплата промежуточного дохода

Выплата доходов ЗПИФ производится по решению пайщиков, не нужно ждать окончания проекта.

Контроль и управление ЗПИФ

Контроль со стороны УК и специализированного депозитария, их в свою очередь контролирует ЦБ РФ. Учредители управляют ЗПИФ через инвестиционный комитет. В любой момент времени пайщики могут сменить УК на Общем собрании.

Закрытый паевой инвестиционный фонд комбинированный

С 2016 года появилась новая категории ЗПИФ - Комбинированный Закрытый паевой инвестиционный фонд (КЗПИФ ) для квалифицированных инвесторов (КЗПИФ), позволяющий работать с разнообразными типами имущества и открывающий новые горизонты инвестирования.

Управляющая компания ЗПИФ

Консалтинговая группа "Резалт" является официальным партнером УК «Гамма групп» (Новосибирск) и представляется ее интересы по УрФО.

УК «Гамма групп» является лидером на российском рынке в части оказания услуг по формированию и управлению ЗПИФ:

58 млрд.руб.

Стоимость чистых активов под управлением УК «Гамма групп»

43 ЗПИФ

Под нашим управлением УК «Гамма групп» 43 сформированных, полностью рабочих ПИФов

ЗПИФ налоги

Рассмотрим одно из важных преимуществ применения ЗПИФ, это специальный режим налогообложения, он позволяет оптимизировать налог на прибыль компании, группы компаний, по сделкам. Так как ЗПИФ это не юридическое лицо, а имущественный комплекс, то налоговой базы на прибыль не возникает.

Юридическая схема обоснования что ЗПИФ не является налогоплательщиком налога на прибыль
Схема 1. Юридическая схема обоснования что ЗПИФ не является налогоплательщиком налога на прибыль

Основное что нужно знать, что данный инструмент применим для вашего бизнеса и не несет ни каких рисков.

Как зарегистрировать ЗПИФ?

  1. Выбираете управляющую компанию с лицензией ЦБ РФ.
  2. Проводите согласование ПДУ правил доверительного управления ЗПИФ.
  3. УК регистрирует ЗПИФ.
  4. Передаете активы в ЗПИФ. В активы может быть включено любое имущество помимо денег: недвижимость, ценные бумаги и доли в бизнесе. Теперь владельцами активов стали пайщики фонда.
  5. Управляющая компания управляет активами в соответствии с правилами доверительного управления ЗПИЯ, и не является владельцем активов.
  6. Правилами ПДУ предусмотрите наличие инвестиционного комитета, примите решение и сформируйте инвестиционный комитет ЗПИФ Инвестиционный комитет ЗПИФ контролирует деятельность управляющей компании, одобряет подготовленные решения.
  7. ЗПИФ реинвестирует всю прибыль, при этом налога на прибыль не возникает, так как он не являются плательщиками налогов (образован без создания юридического лица). После получения дохода от деятельности фонда его можно использовать для финансирования своего бизнеса.
  8. Возможно выводить активы в натуре из состава ЗПИФ.
  9. Пайщики платят налоги в случаях продажи паев и распределения доходов ЗПИФ.

Виды ЗПИФ по применению

1 ЗПИФ для скрытого владение активами

Государственные служащие, иностранные лица, санкционные лица, владение активами в рискованных регионах, например Крым.

2 ЗПИФ для реализации строительных проектов жилой, коммерческой, промышленной недвижимости

Прибыль получая ЗПИФ не будет облагаться налогом

3 ЗПИФ для финансирования проектов

Несколько инвесторов вносят в единый ЗПИФ различные активы для реализации инвестиционного проекта

4 ЗПИФ для розничного финансирование

Недвижимость вносим в ЗПИФ, продаем паи инвесторам либо предоставляем в залог банку для получения кредита. Можно реализовывать паи через биржу.

5 ЗПИФ для сделок реализации недвижимого имущества

Недвижимость вносится в ЗПИФ, что бы продать недвижимость, достаточно продать паи, оформление 1-2 дня.

6 ЗПИФ для получения рентного дохода

Вносите в ЗПИФ недвижимость, сдаете ее в аренду и получаете доход без налога на прибыль.

7 ЗПИФ для девелопмента земельных активов

Приобретаете за недорого участок земли на ЗПИФ, привлекаете инвесторов продавая паи, либо оформляете договор займа, дробите участок и продаете конечным покупателям.

8 ЗПИФ для управления доходностью производственного бизнеса

На баланс ЗПИФ передаете имущество здания, машины, оборудование и сдаете в аренду производственной компании.

9 ЗПИФ для секьюритизации непрофильных активов

При консолидации различных активов, получаем их обособление, в единый комплекс, далее паи можно реализовать как напрямую так и на бирже, либо они могут служить хорошим обеспечением.

10 ЗПИФ для формирования холдинговой структуры

Вы вносите в ЗПИФ доли, акции, активы, так же делаете ЗПИФ центром прибыли, аккумулируете здесь прибыль и отсюда же инвестируете приобретая ОС для сдачи в аренду подразделениям.

11 ЗПИФ для формирования портфеля ценных бумаг 

Сальдируете доходы и расходы, прибыль не облагается налогом на прибыль.

12 ЗПИФ для кредитования внешним интересантам так и внутренним подразделениям

КЗПИФ имеет право выдавать кредиты и займы.

13 ЗПИФ для переноса с баланса активов с низкой остаточной стоимостью для продажи

Если рыночная стоимость актива значительно выше его балансовой стоимости то при продаже вы получите большую прибыль и налог на прибыль, а в ЗПИФе налог на прибыль будет нулевым. 

14 ЗПИФ для легального дробления бизнеса

Если вы владеете множеством юрлиц на разных системах налогообложения, передав в ЗПИФ схема становится абсолютно законной с точки зрения налоговой.

15 ЗПИФ для инвестирования на льготном режиме

Если вы инвестируете в различные проекты, то инвестирование через ЗПИФ вам позволит избежать уплаты налогов при окончании проектов, либо получении доходов и даст возможность реинвестировать без налогообложения.

16 ЗПИФ для реализации лизинговой схемы

Основные средства приобретаются на ЗПИФ, под залог их можно взять кредит, далее сдаются в аренду, полученный доход налогом на прибыль не облагается.

17 ЗПИФ траст или семейный

В Семейный траст ЗПИФ можно передать различное имущество квартиры, машины, доли, ценный бумаги, при этом наследники вступают в право только на паи. Это так же исключает дробление бизнеса после ухода владельца.

18 ЗПИФ для сдачи в аренду спец. техники

В ЗПИФ вносится техника далее сдается в аренду, в тч. и собственным юр. лицам.

19 ЗПИФ Товарный или торговый

Применим для монотонного товара, как вариант может быть промежуточным звеном между производителем и торговым домом. ЗПИФ покупает товар у производителя по низкой цене и продает торговому дому по высокой, прибыль остается в ЗПИФ, налогом на прибыль не облагается.

20 ЗПИФ авторский для вложения НМА нематериальными активами

В ЗПИФ передаем исключительные права владения НМА далее сдаем их в аренду.

21 ЗПИФ для структурирования сделок через M&A (слияния и поглощения)

Центр прибыли переносится в ЗПИФ.

Выше предложенные варианты видов ЗПИФ всего лишь часть, обращайтесь к нам и мы разработаем схему применения ЗПИФ под ваши задачи.

Записаться на консультацию по созданию ЗПИФ

Созвониться по телефону
+7-912-479-61-17
либо выслать заявку на почту
rcons351@gmail.com

Статьи
Новости Проекты